Hier finden Sie wichtige Steuerbegriffe kurz und verständlich erklärt – ideal für Arbeitnehmer, Rentner und private Vermieter. Nutzen Sie die A–Z-Navigation unten oder die Suchfunktion Ihres Browsers (Strg+F bzw. Cmd+F).

Hinweis: Zu vielen Begriffen verlinke ich vertiefende Ratgeber und passende Blogbeiträge. Wenn Sie einen Begriff vermissen, können Sie mir ihn vorschlagen.

Abschreibung (AfA): Jährlicher Wertverlust von Gebäuden oder Arbeitsmitteln, den Sie steuerlich geltend machen können. Beispiel: Vermieter setzen 2% der Anschaffungskosten eines Mietshauses pro Jahr ab. Zum Ratgeber: AfA · Blog: Vermietung

Alleinverdiener-/Alleinerziehenden-Entlastungsbetrag: Steuerliche Entlastung für Alleinerziehende; wird über die Lohnsteuerklasse II berücksichtigt. Beispiel: Höherer monatlicher Nettolohn durch Klasse II. Steuerklassen & Faktor

Anlage N: Formular der Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer. Beispiel: Hier tragen Sie Werbungskosten wie Pendlerpauschale ein. Anlage N im Überblick

Bescheid (Einkommensteuerbescheid): Ergebnis Ihrer Steuererklärung vom Finanzamt. Beispiel: Enthält festgesetzte Steuer und Erstattungsbetrag. Blog: Grundlagen · Ratgeber: Einkommensteuer im Überblick

Bewirtungskosten: Kosten für geschäftliche Bewirtungen; privat nicht absetzbar. Beispiel: Arbeitnehmer können übliche Bewirtungen auf Dienstreise ansetzen. Werbungskosten

Belege: Nachweise für Ausgaben/Einnahmen. Beispiel: Quittungen für Fortbildungen sollten Sie aufbewahren. Belege & Nachweise

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: Gewinne/Verluste aus Vermietung von Immobilien. Beispiel: Mieteinnahmen minus Werbungskosten (z. B. Zinsen, AfA). Ratgeber: Einkünfte aus Vermietung

Elster: Online-Portal für die elektronische Steuererklärung. Beispiel: Über Elster übermitteln Sie Ihre Anlage N digital. Ablauf der Steuererklärung

Entfernungspauschale (Pendlerpauschale): Pauschale für den Weg zur Arbeit pro Entfernungskilometer. Beispiel: 20 km einfache Strecke = 20 × Pauschale pro Jahr. Blog: Pendlerpauschale

Faktorverfahren: Option in Steuerklasse IV, verteilt Lohnsteuer gerechter bei Ehepaaren. Beispiel: Ungleiche Einkommen: Faktor mindert Nachzahlungen. Steuerklassen & Faktor

Freibetrag: Betrag, der das zu versteuernde Einkommen mindert. Beispiel: Grundfreibetrag stellt Existenzminimum steuerfrei. Überblick: Einkommensteuer

Fortbildungskosten: Aufwendungen zur beruflichen Weiterbildung. Beispiel: Seminargebühren als Werbungskosten in Anlage N. Werbungskosten

Lohnsteuerklassen: Kategorien zur Bestimmung der monatlichen Lohnsteuer. Beispiel: Klasse I für Ledige, II für Alleinerziehende. Steuerklassen & Faktor

Lohnsteuerbescheinigung: Jahresübersicht des Arbeitgebers über gezahlte Löhne/Steuern. Beispiel: Benötigt für die Steuererklärung (Anlage N). Lohnsteuer & ELStAM

Pendlerpauschale (Entfernungspauschale): Siehe Entfernungspauschale. Beispiel: 230 Arbeitstage × einfache Entfernung × Pauschale. Blog: Pendlerpauschale

Pauschbetrag für Werbungskosten: Automatisch berücksichtigter Betrag für Arbeitnehmer. Beispiel: Eigene höhere Kosten lohnen Einzelnachweis. Blog: Pauschbetrag vs. Einzelnachweis

Rentenbesteuerung: Anteil der Rente, der versteuert werden muss, abhängig vom Rentenbeginn. Beispiel: Rentenbeginn 2020 → fester Besteuerungsanteil. Welche Renten sind steuerpflichtig? · Blog: Rentenbesteuerung verstehen

Reisekosten: Fahrt-, Übernachtungs- und Verpflegungsmehraufwand bei dienstlicher Auswärtstätigkeit. Beispiel: Pauschalen für Verpflegung je Reisetag. Werbungskosten

Veranlagung: Festsetzung der Steuer durch das Finanzamt nach Abgabe der Erklärung. Beispiel: Einzel- oder Zusammenveranlagung bei Ehegatten. Ablauf der Steuererklärung

Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zu Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung u. a. Beispiel: Basis-Krankenversicherung meist voll absetzbar. KV & PV im Alter

Werbungskosten: Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen. Beispiel: Fachliteratur, Arbeitsmittel, Fahrten zur Arbeit. Ratgeber: Werbungskosten · Blog: Arbeitnehmer